Законодавства в світлі вимог єс економічна складова корупції • Корупційні кошти в офшорних зонах світу



Скачати 59.39 Kb.

Дата конвертації03.03.2017
Розмір59.39 Kb.
ТипЗакон

Кримінальна відповідальність юридичних осіб:
Перспективні зміни до чинного законодавства в світлі вимог ЄС

Економічна складова корупції
• Корупційні кошти в офшорних зонах світу складають 1/3 світових активів
• На рахунках приватних осіб в офшорних зонах 11,5 трлн. доларів
• Загальний обсяг фінансових активі (фізичні
та юридичні особи) в офшорах = 32 трлн.
доларів, що = ВВП ЄС +США

Бюджети країн недоотримали
250 млрд. доларів щорічно, що в 5 разів перевищує потребу для зменшення в три рази бідності в світі(за даними
Світового банку)

Найбільші джерела надходження
• Країни, що розвиваються та мають перехідну економіку, щорічно поповнюють офшорні зони на 1,2 – 1,6 трлн. доларів

Стаття 96-3. Підстави для
застосування до
юридичних осіб заходів
кримінально-правового
характеру
Вимоги Європейського Союзу
• Відповідальність юридичних осіб має
наставати незалежно від притягнення до кримінальної
відповідальності
фізичних осіб
• Відповідальність юридичних осіб має
наставати у
випадку вчинення злочинів не лише службовими особами юридичної особи, особами,
які відповідно до закону, установчих документів юридичної
особи чи договору мають право діяти від імені
юридичної особи,
а також будь-якими особами, які перебувають у трудових відносинах з юридичною особою
• Акціонери
• «Приховані», але реальні власники
(за умови продажу бізнесу при обранні на державні посади)
• Партії
1)
вчинення
її
уповноваженою особою від імені та в інтересах юридичної
особи будь-якого
із злочинів, передбачених у статтях
209 і 306, частинах першій і другій статті 368-3, частинах першій і другій статті 368-4, статтях 369 і 369-2 цього
Кодексу;
2)
незабезпечення виконання покладених на
її
уповноважену особу законом або установчими документами юридичної
особи обов’язків щодо вжиття заходів із запобігання корупції, що призвело до вчинення будь-якого із злочинів,
передбачених у статтях 209 і 306,
частинах першій і другій статті 368-3,
частинах першій і другій статті 368-4,
статтях 369 і 369-2 цього Кодексу;
3)
вчинення
її
уповноваженою особою від імені юридичної особи будь-якого
із злочинів,
передбачених у статтях 258-258-5
цього Кодексу;
4)
вчинення
її
уповноваженою особою від імені та в інтересах юридичної
особи будь-якого
із злочинів,
передбачених статтями
109, 110, 113, 146, 147, частинами другою - четвертою статті 159-1,
статтями 160, 260, 262, 436, 437, 438,
442, 444, 447 цього Кодексу.

Злочини, за які юридичні особи несуть кримінальну відповідальність:

Стаття 109. Дії, спрямовані на насильницьку зміну чи повалення конституційного ладу або на захоплення державної
влади

Стаття 110. Посягання на територіальну цілісність і недоторканність України

Стаття 113. Диверсія

Стаття 146. Незаконне позбавлення волі або викрадення людини

Стаття 147. Захоплення заручників

Ч. 2-4 Статті 159-1. Порушення порядку фінансування політичної партії, передвиборної агітації, агітації з всеукраїнського або місцевого референдуму

Стаття 160. Підкуп виборця, учасника референдуму

Стаття 209. Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом

Стаття 258-1. Втягнення у вчинення терористичного акту

Стаття 258-2. Публічні заклики до вчинення терористичного акту

Стаття 258-3. Створення терористичної групи чи терористичної організації

Стаття 258-4. Сприяння вчиненню терористичного акту

Стаття 258-5. Фінансування тероризму

Стаття 260. Створення не передбачених законом воєнізованих або збройних формувань

Стаття 262. Викрадення, привласнення, вимагання вогнепальної зброї, бойових припасів, вибухових речовин чи радіоактивних матеріалів або заволодіння ними шляхом шахрайства або зловживанням службовим становищем

Стаття 306. Використання коштів, здобутих від незаконного обігу наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів, прекурсорів, отруйних чи сильнодіючих речовин або отруйних чи сильнодіючих лікар...

Ч.1 ч.2 Статті 368-3. Підкуп службової особи юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової
форми

Ч.1 , ч. 2 Статті 368-4. Підкуп особи, яка надає публічні послуги

Стаття 369. Пропозиція, обіцянка або надання неправомірної вигоди службовій особі

369-2. Зловживання впливом

Стаття 258. Терористичний акт

Стаття 436. Пропаганда війни

Стаття 436-1. Виготовлення, поширення комуністичної, нацистської символіки та пропаганда комуністичного та націонал-соціалістичного (нацистського) тоталітарних режимів

Стаття 437. Планування, підготовка, розв'язування та ведення агресивної війни

Стаття 438. Порушення законів та звичаїв війни

Стаття 442. Геноцид

Стаття 444. Злочини проти осіб та установ, що мають міжнародний захист

Стаття 447. Найманство

Рекомендації ЄС та
практика країн ЄС
• За всіма статтями кримінального кодексу може наступати відповідальність юридичних осіб
• Або принаймні за більшістю
У випадку встановлення ознак вчинення злочину юридичною особою,
винуватість керівника наступає автоматично,
без доведення субє’ктивної сторони
(
умислу/необережності
)

Справа компанії «Гамма» в Латвії
• В
2013
р.
притягнено до кримінальної
відповідальності міжнародну компанію «Гамма
Холдинг» за торгівлю впливом у виді штрафу 1 210 688 євро за пропозицію 3,4% (11 млн. євро) за перемогу у тендері на ремонт електростанції.
• Гамма
Холдинг та
Латвенерго після цього домовились прподовжити співробітництво, але сума договору була зменшена на 3,4%!!!

Естонія:
за 2010-2013 роки було засуджено 200
юридичних осіб, 27 яких за корупцію
Справа «АС Мерко Ехітус»:
за передачу неправомірної вигоди міністру природного середовища за надання компанії земельних ділянок (штраф 798 000 євро + 127 823 євро)

Компанія «Фімі Медіа»
(Хорватія)
• Прем’єр

міністр був засуджений за розтрату державних коштів та фондів,
створивши фіктивну структуру,
яка за його впливом вигравала тендери у державних структур та подавала до оплати пусті
рахунки,
що сприяло одержанню прем’єр- міністром та членами партії
бюджетних коштів
Кримінальне покарання:
Премєр-міністр – девять років позбалення волі
Партія –штраф 667 000
євро та рорзпущена
Фіктивна компанія «Фімі
Медіа» - ліквідація

Розміри штрафу , що застосовується як кримінальна відповідальність до юридичних осіб
Країна
• Азербайджан
• Груз
• Черногорія
• Хорватія
• Естонія
• Словенія
• Латвія
• Литва
• УКРАЇНА
Розмір в Євро
• Від 52 000 до 156 000
• Від 44 000 до ………….
• Від 100 000 до 5 000 000
• Від 650 до 1 965 000
• Від 4 000 до 16 000 000
• Від 10 000 до 1 000 000
• Від 3 200 до 32 000 000
• Від 38 до 1 900 000
• Від 2 500 до 32 500 !!!

АЛЬТЕРНАТИВА
• В
Чорногорії

Від
20- кратного до
100кратного розміру
• Росія – Від 3х-кратного до
100-кратного
• Азербайджан

5-кратний розмір
• Болгарія – не менше 510
тисяч євро
• Словенія

200-кратний розмір
В Україні суд застосовує
штраф
виходячи
з
двократного
розміру!!!
незаконно
одержаної
неправомірної
вигоди
(За загальним правилом )

Стаття 96-7. Штраф
Рекомендація
Європейського Союзу
• Збільшити розмір штрафних санкцій,
оскільки санкції України
(від 5 до 75 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян = 85 тис. грн. до
1275 тис грн.) не є
запобіжником від злочинів для корпорацій
1. Штраф - це грошова сума, що сплачується юридичною особою на підставі судового рішення.
Суд застосовує штраф виходячи з двократного розміру незаконно одержаної неправомірної вигоди.
2. У разі коли неправомірну вигоду не було одержано, або її розмір неможливо обчислити, суд, залежно від ступеня тяжкості
злочину,
вчиненого уповноваженою особою юридичної особи, застосовує штраф у таких розмірах:
за злочин невеликої тяжкості - від п'яти до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
за злочин середньої тяжкості - від десяти до двадцяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
за тяжкий злочин - від двадцяти до п'ятдесяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
за особливо тяжкий злочин - від п'ятдесяти до сімдесяти п’яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
3. З урахуванням майнового стану юридичної
особи суд може застосувати штраф із розстрочкою виплати певними частинами строком до трьох років.

ДЯКУЮ ЗА УВАГУ!
Ахтирська Наталія Миколаївна,
к.ю.н.,
доцент,
кафедра
правосуддя
юридичного
факультету
Київського
національного університету імені
Тараса
Шевченка,
головний
науковий
співробітник
відділу
науково-методичного
забезпечення
діяльності
Вищої
кваліфікаційної
комісії
суддів
України та Вищої ради юстиції
Національної школи суддів України


Поділіться з Вашими друзьями:


База даних захищена авторським правом ©divovo.in.ua 2017
звернутися до адміністрації

войти | регистрация
    Головна сторінка


загрузить материал